תיקון 190 לפקודת מס הכנסה – מדריך שאתם חייבים לקרוא

1.איך בוחרים את קופת הגמל המשתלמת ביותר להשקעה על פי התיקון?
כדי לבחור את קופת הגמל המשתלמת ביותר, יש לבחון שלושה פרמטרים:

• תשואה לטווח ארוך
• עלויות דמי ניהול
• שירות

קופת הגמל המציעה את התנאים המשתלמים יותר וזו שהוכיחה את עצמה בשנים האחרונות כרווחית יותר בטווח הארוך – היא גם לרוב מומלצת יותר לחיסכון.

2. מתי אפשר למשוך את הכספים הצבורים בקופת גמל לפי התיקון?
כדי למשוך את הכספים הצבורים בקופת הגמל וגם ליהנות מההטבות של תיקון 190 עליכם להיות מעל גיל 60 ובעלי קצבה חודשית מזערית.

3. מהם התנאים לביצוע משיכה הונית מקופת גמל במסגרת התיקון?
כדי לבצע משיכה חד פעמית מקופת גמל במסגרת תיקון 190, יש להיות בני 60 +, כמו כן יש להגיש מסמכי פדיון ו-3 תלושי קצבה אחרונים המעידים על גובה קצבה חודשית הגבוהה מקצבה מזערית.

4. מה ההבדל בין הטבת המס במשיכת קצבה לבין הטבת המס במשיכה הונית?
בשני המקרים החוסכים מקבלים הטבות מס ניכרות, אלא שבמסגרת קצבה חודשית החוסכים נהנים מפטור מלא ממס רווחי הון ואילו במשיכה הונית מדובר על מס של 15% בלבד מן המס הנומינלי, לחוסכים מעל גיל 60 בלבד.

5. מה קורה במקרה של פטירת החוסך?
קיימות שתי אפשרויות במקרה של פטירה לפי תיקון 190:
אם החוסך נפטר לפני גיל 75, המוטבים יקבלו את הכספים עם פטור מלא ממס רווח הון.
אם החוסך נפטר לאחר גיל 75, המוטבים יקבלו את הכספים עם תשלום מס של 15% נומינלי.

6. למה כדאי להתייעץ עם מתכנן פנסיוני לגבי תיקון 190?
התיקון עוסק בחסכונות לטווח ארוך והשקעות בשוק ההון, אשר לעיתים קרובות מסתכמים בסכומים גדולים. כספים אלה צפויים לקבוע את איכות החיים שלכם לאחר הפנסיה ולכן חשוב ליישם את כל הידע והפרקטיקה של אנשי מקצוע בתחום, כדי למצות את הזכויות שלכם ולהרוויח כמה שיותר מההזדמנות שניתנה לכם במסגרת התיקון, תוך התייחסות מקצועית לשינויים במס ובשוק לאורך השנים.