יצאתם לפנסיה? לקראת פרישה? מגיע לכם הטבות מס ממדינת ישראל!

יצאתם לפנסיה? לקראת פרישה? מגיע לכם הטבות מס ממדינת ישראל!

 

 

כל שנה פורשים כ-100,000 אזרחים ישראלים לפנסיה, רק כ-20% מהם מבצעים תהליך של קיבוע זכויות לקבלת הטבות מס לגמלאים!

אם אתם מקבלים פנסיה מחברת ביטוח, קרן פנסיה, תקציבית, ולא ביצעתם קיבוע זכויות – הגשת טופס 161 ד, מאמר זה בשבילכם.

 

קיבוע זכויות במס הכנסה הינו תהליך של חלוקת הטבות המס בין משיכת פיצויים בפטור, להיוון כספים חייבים במס בכדי לקבל אותם בפטור, לבין פטור על הקיצבה.

ברגע שביצעתם קיבוע זכויות בפקיד שומה, חרצתם את גורלכם לעניין חלוקת הטבות המס, לכן יש לבצע את תהליך הקיבוע לאחר ניתוח והבנת כל האפשרויות העומדות בפניכם.

 

הכי נכון לבצע קיבוע זכויות בעזרתו של מומחה בתחום הפנסיוני ובתחום המס לפרישה, אחרת יתכן ותפגעו בעתיד על ידי תשלום מס מיותר!

 

למה להיעזר במומחה פנסיוני ומיסוי פנסיוני?

מכיוון שחובה לנתח את תיק החיסכון הפנסיוני במלואו, ולבדוק האם ישנם פיצויים נוספים ממעסיקים קודמים שלא דווחו למס הכנסה, ו/או כספי קיצבה שברצונכם למשוך בסכום חד פעמי ולא כקיצבה.

 

חשוב לדעת: ניתן לבצע היוון רק במידה ויש לכם קיצבה מזערית לפחות, 4525 ש”ח נכון לשנת 2020, ואז תוכלו להוון בפטור/חייב כל סכום מעל.

 

ועכשיו לעניין:

קודם כל קיבוע זכויות ניתן לבצע בגיל פרישה בלבד, נשים בגיל 62, גברים בגיל 67, ובמקרה נכות צמיתה מעל 75% .

איך מבצעים: מגישים לפקיד שומה טופס 161 ד + תלוש פנסיה אחרון מכל המקורות.

במידה וישנן גם הכנסות מעבודה, לצרף תלוש שכר.

במידה ומעוניינים להוון חיסכון למטרת קיצבה בפטור, יש לצרף דוח של הקופה הכולל מספר תיק ניכויים.

 

 

 

נציג 3 דוגמאות לתכנון ,הדוגמאות הינן בהתאם לתקרות 2020.

 

דוגמא 1:

לקוח עבד 30 שנים בשכר 15,000 ₪ ופרש בגיל 67, קיבל מענק פיצויים במזומן ע”ס 500,000 ₪.

נחשב פיצויים פטורים ממס: 30*12,420=372,600 ₪ ( נותרו חייבים במס 127,400 ₪ אבל הם לא משפיעים על תהליך קיבוע הזכויות).

סך ההון הפטור לשנת 2020 (סך הטבות המס לגמלאים): 8510*52%*180=796,536 ₪.

מהם נקזז את משיכת הפיצויים בפטורים שהם מוגדלים בקנס בגובה 35% בהתאם לפקודת מס הכנסה: 372,600*1.35=503,010 ₪.

נותר פטור בגובה:293,526 ₪.

נמיר לקיצבה פטורה ע”י חלוקה ב-180=1630 ₪ לחודש קיצבה פטורה.

כלומר:

אם ללקוח קיצבה בגובה 10,000 ₪ ברוטו , 1630 ₪ מתוכם פטורים ממס לכל החיים, והיתרה חייבת במס שולי בהתאם למדרגות המס בפקודת מס הכנסה כשכר רגיל.

 

 

דוגמא 2:

לקוח עבד 35 שנים בשכר 15,000 ₪ ופרש בגיל 67, קיבל מענק פיצויים במזומן ע”ס 500,000 ₪.

נחשב פיצויים פטורים ממס: 35*12,420=434,700 ₪ ( נותרו חייבים במס 65,300 ₪ אבל הם לא משפיעים על תהליך קיבוע הזכויות).

סך ההון הפטור לשנת 2020 (סך הטבות המס לגימלאים): 8510*52%*180=796,536 ₪.

אך הפעם נתחשב רק ב-32 שנות עבודה ולא ב-35! וזאת מכיוון שמקסימום שנות העבודה לקיזוז הינם 32 בפקודת מס הכנסה.

שימו לב שאילו שנות עבודה ולא שנות חיים!

מהם נקזז את משיכת הפיצויים בפטורים שהם מוגדלים בקנס בגובה 35% בהתאם לפקודת מס הכנסה: 434,700*1.35*(32/35)=536,544 ₪.

נותר פטור בגובה:259,992 ₪.

נמיר לקיצבה פטורה ע”י חלוקה ב-180=1444 ₪ לחודש קיצבה פטורה אך הפטור יהיה לא פחות מ-1447 ₪ לשנת 2020 שהם 17% מתקרה מזכה בגובה 8510 ₪.

כך שלא משנה כמה פיצויים פטורים תמשכו תקבלו לפחות פטור בגובה 17% (1447 ₪).

כלומר:

אם ללקוח קיצבה בגובה 10,000 ₪ ברוטו , 1447 ₪ מתוכם פטורים ממס לכל החיים, והיתרה חייבת במס שולי בהתאם למדרגות המס בפקודת מס הכנסה כשכר רגיל.

 

 

דוגמא 3: עם היוון.

לקוח עבד 30 שנים בשכר 15,000 ₪ ופרש בגיל 67, קיבל מענק פיצויים במזומן ע”ס 500,000 ₪.

מעוניין להוון 300,000 ₪ חיסכון למטרת קיצבה במזומן.

נחשב פיצויים פטורים ממס: 30*12,420=372,600 ₪ ( נותרו חייבים במס 127,400 ₪ אבל הם לא משפיעים על תהליך קיבוע הזכויות).

סך ההון הפטור לשנת 2020 (סך הטבות המס לגימלאים): 8510*52%*180=796,536 ₪.

מהם נקזז את משיכת הפיצויים בפטורים שהם מוגדלים בקנס בגובה 35% בהתאם לפקודת מס הכנסה: 372,600*1.35=503,010 ₪.

נותר פטור בגובה:293,526 ₪.

נבצע היוון של 300,000 ₪, סכום של 293,526 ₪ יהיה פטור ממס, היתרה חייבת במס, וניתן לפרוס את ההכנסה ל-6 שנים (במקרה הזה לא כלכלי בגלל הסכום הנמוך שנותר חייב).

ואז לא נותר פטור על הקיצבה, והקיצבה תהיה חייבת במס במלואה כמו שכר רגיל.

 

 

 

חשוב לדעת:
ישנם אינספור תכנונים ואפשרויות, עם תכנון פרישה מקצועי תשלמו פחות מס בחייכם ובמותכם!
הנכם לאחר פרישה, ולא ביצעתם קיבוע זכויות, יתכן ומגיע לכם גם החזר מס.
ניתן לקבל קיצבה ולהמשיך לעבוד, תוך כדי ניצול הטבות המס המגיעות לכם.
 

 

גמעוניינים בעזרה ממומחה בתחום הפרישה?
השאירו פרטים ונחזור אליכם בהקדם

טלפון 04-3740485, דוא״ל kedem.ins@gmail.com

© 2020 כל הזכויות שמורות יחיאל קדם